Wat je Spaanse SL aan vennootschapsbelasting betaalt
Vul de jaarwinst van je bedrijf in en kies een regime, en we schatten de Impuesto de Sociedades voor 2026, je nettowinst na belasting en de geschatte kwartaalvoorschotten.
Wat deze calculator doet
Vul de jaarlijkse belastbare winst van je bedrijf in en kies het regime dat bij je situatie past: de tool toont de verschuldigde vennootschapsbelasting (Impuesto de Sociedades), de nettowinst die na belasting overblijft en het geschatte kwartaalvoorschot dat je via Modelo 202 zou vooruitbetalen. Vier scenario's voor 2026 staan naast elkaar: het algemene tarief, het verlaagde tarief voor kleine bedrijven, het tarief voor nieuw opgerichte bedrijven en het tarief voor gecertificeerde startups.
De tarieven van 2026 achter de berekening
In 2026 is het algemene tarief van de Impuesto de Sociedades 25%. Kleinere bedrijven betalen een verlaagd tarief van 23%, nieuw opgerichte bedrijven betalen 15% in hun eerste winstgevende boekjaar en het jaar daarna, en startups die onder de Ley de Startups zijn gecertificeerd betalen eveneens 15%.
De tool past het gekozen tarief toe op de volledige belastbare winst en deelt de jaarlijkse aanslag door drie om de voorschotten te benaderen die de meeste SL's gedurende het jaar vooruitbetalen. Vergeet niet dat IVA een aparte verplichting is: die int en draag je elk kwartaal af, ongeacht hoeveel winst het bedrijf maakt.
Vennootschapsbelastingrekentool (Sociedades)
Run je een Spaanse SL of SA, dan schat dit je Impuesto sobre Sociedades. Pas je jaarwinst aan en kies het regime dat op je vennootschap van toepassing is. Persoonlijke IRPF zit hier niet in - dit is alleen vennootschapsbelasting.
Je boekhoudkundige winst na aftrekbare onkosten, vóór vennootschapsbelasting.
Vergeet IVA niet
IVA (btw, meestal 21%) wordt per kwartaal apart aangegeven via Modelo 303, los van de vennootschapsbelasting. Je int het bij je klanten en draagt het af aan AEAT - het hoort niet bij je vennootschapsbelastingfactuur.
Jouw schatting
Spaanse vennootschappen doen 3 voorafbetalingen (april, oktober, december) van ongeveer 18% van de vorige quota elk. Het cijfer hier is een indicatief gemiddelde per betaling.
Schatting, geen offerte
Dit is een schatting voor 2026 van je nominale IS-verplichting. Bevat geen aftrekken (R&D, aanwervingsincentives, herinvestering), belastingkredieten, verliezen die overgedragen worden of transfer pricing-aanpassingen. Voor een bindend cijfer werk je met een Spaanse gestor of belastingadviseur.
Bronnen
- -Algemeen IS-tarief 25% en kleine-entiteit 23% - Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades en Ley 31/2022 (PGE 2023).
- -15% tarief voor nieuwe vennootschappen (eerste 2 winstgevende jaren) - Articulo 29.1 Ley 27/2014.
- -15% tarief voor erkende startups (tot 4 jaar) - Ley 28/2022 de Startups, Articulo 7.
- -Modelo 202 voorafbetalingsregeling - Articulos 40-41 Ley 27/2014, AEAT-instructies 2026.
Wil je een echte projectie vennootschapsbelasting voor je SL?
Ons partnerteam van gestorias regelt SL-oprichting, vennootschapsaangiften, payroll en kwartaal-Modelos. We rekenen een echt cijfer voor jouw specifieke winstprognose.
Een rekenvoorbeeld
Neem een SL met 80.000 EUR belastbare winst. Tegen het algemene tarief van 25% komt de belasting uit op 20.000 EUR, zodat er 60.000 EUR na belasting overblijft, met kwartaalvoorschotten van ongeveer 6.667 EUR. Als hetzelfde bedrijf in aanmerking kwam voor het 15%-tarief voor nieuwe bedrijven, zou de aanslag dalen naar 12.000 EUR en de winst na belasting stijgen naar 68.000 EUR: een besparing van 8.000 EUR in dat jaar.
Voor wie dit is, en wat het niet is
Deze tool is voor oprichters die een SL in Spanje overwegen, autonomo's die zich afvragen of een vennootschap hun belastingdruk verlaagt, en eigenaren van bestaande bedrijven die de orde van grootte voor volgend jaar willen checken. Het is een vereenvoudigde schatting, geen belasting- of juridisch advies. De tool negeert aftrekbare correcties, verliesverrekening, de exacte voorschotmethoden van Modelo 202, minimumbelastingregels voor grotere groepen en de persoonlijke belasting die je betaalt als je salaris of dividend opneemt. Laat een gestoria of asesor fiscal de echte cijfers doorrekenen voordat je een structuur kiest.