Lo que paga tu SL en Impuesto de Sociedades
Introduce el beneficio anual de tu empresa y elige un régimen, y estimamos el Impuesto de Sociedades 2026, el beneficio neto tras impuestos y los pagos fraccionados trimestrales aproximados.
Qué hace esta calculadora
Introduce el beneficio imponible anual de tu empresa y elige el régimen que encaje con tu situación: la herramienta muestra el Impuesto de Sociedades a pagar, el beneficio neto que queda tras el impuesto y el pago fraccionado trimestral aproximado que adelantarías con el Modelo 202. Cubre cuatro escenarios 2026: el tipo general, el tipo reducido para pequeñas empresas, el tipo para empresas de nueva creación y el tipo para startups certificadas.
Los tipos 2026 detrás del cálculo
En 2026 el tipo general del Impuesto de Sociedades es del 25 %. Las empresas más pequeñas pagan un 23 % reducido, las de nueva creación pagan el 15 % en su primer ejercicio con beneficios y el siguiente, y las startups certificadas bajo la Ley de Startups también pagan el 15 %.
La herramienta aplica el tipo elegido a todo el beneficio imponible y divide la factura anual entre tres para aproximar los pagos fraccionados que la mayoría de las SL adelantan durante el año. Recuerda que el IVA es una obligación aparte: lo recaudas y lo ingresas cada trimestre, gane lo que gane la empresa.
Calculadora del Impuesto de Sociedades
Si tienes una SL o SA, esto estima tu Impuesto sobre Sociedades. Ajusta tu beneficio anual y elige el régimen que aplica a tu empresa. El IRPF personal no se incluye aquí - solo impuesto de sociedades.
Tu beneficio contable tras gastos deducibles, antes del impuesto de sociedades.
No te olvides del IVA
El IVA (normalmente 21%) se declara trimestralmente por Modelo 303, separado del impuesto de sociedades. Lo cobras a tus clientes y lo ingresas en la AEAT - no forma parte de tu factura del IS.
Tu estimación
Las sociedades pagan 3 pagos a cuenta (abril, octubre, diciembre) de aproximadamente el 18% de la cuota anterior. La cifra aquí es una media indicativa por pago.
Estimación, no presupuesto en firme
Esto es una estimación 2026 de tu cuota nominal del IS. No incluye deducciones (I+D, incentivos por contratación, reinversión), créditos fiscales, BINs ni ajustes de precios de transferencia. Para un número vinculante, trabaja con una gestoría o asesor fiscal.
Fuentes
- -Tipo general 25% IS y 23% ERD - Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades y Ley 31/2022 (PGE 2023).
- -Tipo 15% para empresas de nueva creación (primeros 2 ejercicios con beneficios) - Articulo 29.1 Ley 27/2014.
- -Tipo 15% para startups certificadas (hasta 4 años) - Ley 28/2022 de Startups, Articulo 7.
- -Régimen de pagos a cuenta Modelo 202 - Articulos 40-41 Ley 27/2014, instrucciones AEAT 2026.
¿Quieres una proyección real de IS para tu SL?
Nuestra gestoría asociada gestiona constitución de SL, contabilidad, nóminas y Modelos trimestrales. Te damos un número real para tu previsión concreta de beneficio.
Un ejemplo con cifras
Toma una SL con 80.000 EUR de beneficio imponible. Al tipo general del 25 %, el impuesto asciende a 20.000 EUR, quedando 60.000 EUR tras el impuesto, con pagos fraccionados de unos 6.667 EUR. Si la misma empresa pudiera aplicar el 15 % de nueva creación, la factura bajaría a 12.000 EUR y el beneficio tras impuestos subiría a 68.000 EUR: un ahorro de 8.000 EUR en ese ejercicio.
Para quién es, y qué no es
Esta herramienta es para fundadores que valoran montar una SL en España, autónomos que se preguntan si constituir sociedad reduciría su factura fiscal y dueños de empresas existentes que quieren comprobar el orden de magnitud del próximo ejercicio. Es una estimación simplificada, no asesoramiento fiscal ni legal. Ignora los ajustes deducibles, la compensación de pérdidas, los métodos exactos de los pagos fraccionados del Modelo 202, las reglas de tributación mínima de los grandes grupos y el impuesto personal que pagas al repartirte sueldo o dividendos. Pide a una gestoría o asesor fiscal que calcule los números reales antes de decidir tu estructura.