Vermogensbelasting in Spanje en Valencia: wat vermogende verhuizers echt betalen
Spanje heft jaarlijks een Impuesto sobre el Patrimonio (vermogensbelasting) over je nettovermogen, en omdat het een aan de regio's overgedragen belasting is, kan de rekening in de Comunitat Valenciana sterk verschillen van die in Madrid. Dit is de 2026-versie van de gids die we met elke vermogende klant doornemen voordat hij een regio kiest.
Woont in Valencia sinds 2016. Oprichter van BeTranslated. Meer dan 25 jaar ervaring in vertaling, vertolking en meertalige SEO.
Bijgewerkt op 28 september 2026 door Michael Bastin
Een woord van Michael:
Ik ben een verhuisexpert, geen vermogensbelastingbetaler die zijn eigen straatje schoonveegt. Maar de vraag die ik het vaakst krijg van vermogende klanten die naar Valencia kijken, is een variant op "belast de regio mijn vermogen?". Het eerlijke antwoord verrast mensen: de Comunitat Valenciana heeft haar vrijstelling in 2025-2026 fors verhoogd, maar belast vermogen boven die drempel nog steeds, terwijl Madrid onder ongeveer € 3,7M nettovermogen niets heft en daarboven het bedrag van de solidariteitsbelasting int.
Ik heb klanten met serieus vermogen hun autonome regio zien kiezen op deze ene regel, en ik vertel het je liever vooraf dan dat je het van een adviseur hoort nadat je een huurcontract hebt getekend. Niets hiervan is fiscaal advies. Bevestig de actuele drempels met een gekwalificeerde Spaanse adviseur voordat je handelt.
Cijfers geverifieerd in september 2026. Vermogensbelasting is overgedragen aan de regio's en verandert vaak. Bevestig de actuele drempels en tarieven met een gekwalificeerde adviseur voordat je aangifte doet.
Wat vermogensbelasting is en wie betaalt
De Impuesto sobre el Patrimonio (IP) is een jaarlijkse belasting op je nettovermogen: je bezittingen min je schulden, gemeten op 31 december van elk jaar. Je doet aangifte via Modelo 714, samen met je inkomstenbelasting (Modelo 100). De termijn wordt elk jaar bij ministeriële regeling vastgesteld: voor 2025 liep die van 8 april tot 30 juni 2026, of tot 25 juni als je via automatische incasso betaalt.
Wie betaalt hangt af van je fiscale woonplaats. Spaanse fiscale ingezetenen worden belast op hun wereldwijde nettovermogen.
Niet-ingezetenen betalen alleen over in Spanje gelegen bezittingen, zoals een appartement in Valencia of een Spaanse effectenrekening. Dit ene onderscheid verklaart waarom zowel je verblijfsstatus als je regio zo belangrijk zijn.
Staatskader versus de Comunitat Valenciana
De staat stelt een standaardkader vast, maar omdat de vermogensbelasting aan de regio's is overgedragen, kan elke autonome regio een eigen vrijstelling en tarieven bepalen. De Comunitat Valenciana heeft haar persoonlijke vrijstelling twee keer verhoogd (Ley 5/2025, daarna Ley 5/2026) en hanteert nu een HOGERE vrijstelling dan de staatsstandaard, al geldt er nog steeds echte vermogensbelasting boven die drempel.
Madrid heeft daarentegen zijn korting van 100% opgeschort zolang de solidariteitsbelasting van de staat geldt: de korting schrapt nu alleen het deel van de vermogensbelasting dat boven het bedrag van de solidariteitsbelasting uitkomt. Ingezetenen onder ongeveer € 3,7M nettovermogen betalen nog steeds niets en wie daarboven zit, betaalt in Madrid het bedrag van de solidariteitsbelasting.
| Wat geldt | Standaard staat | Comunitat Valenciana | Madrid |
|---|---|---|---|
| Persoonlijke vrijstelling | € 700.000 per persoon | € 2.000.000 per persoon | In de praktijk geen belasting onder ongeveer € 3,7M nettovermogen |
| Vrijstelling hoofdwoning | Tot € 300.000 | Tot € 300.000 | Tot € 300.000 |
| Tariefbereik | ~0,2% tot 3,5% | Eigen schaal, top 3,5% | Tarieven van de solidariteitsbelasting (1,7% tot 3,5%) boven ongeveer € 3,7M |
Als vermogende verhuizer die kiest waar te wonen, is dit de regel die telt: tussen de Valenciaanse vrijstelling van € 2M en ongeveer € 3,7M nettovermogen betaalt een ingezetene van de Comunitat Valenciana echte vermogensbelasting terwijl een Madrileen niets betaalt. Daarboven wordt het verschil kleiner, omdat Madrid het bedrag van de solidariteitsbelasting int en die belasting de in Valencia betaalde regionale belasting verrekent. Wij wijzen hier duidelijk op voordat je een regio kiest.
De solidariteitsbelasting (ITSGF) en hoe die samenwerkt
Bovenop de regionale vermogensbelasting kent Spanje een STAATSbelasting: de Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), oftewel solidariteitsbelasting. Die geldt voor nettovermogen boven € 3.000.000.
Na de eigen vrijstelling van € 700.000 begint de belasting rond € 3,7M nettovermogen, of rond € 4M als je een vrijgestelde hoofdwoning hebt. De tarieven zijn 1,7%, 2,1% en 3,5% per schijf. De belasting werd ingevoerd voor 2022 en 2023 en is verlengd tot de hervorming van de regionale financiering.
Het kernmechanisme is de verrekening: de solidariteitsbelasting verrekent de regionale vermogensbelasting die je al hebt betaald. In de Comunitat Valenciana, waar regionale vermogensbelasting WEL wordt geheven, voegt ze daarom meestal weinig of niets toe, omdat je regionale rekening het grootste deel al opvangt. Madrid, dat zijn korting van 100% heeft opgeschort zolang deze belasting bestaat, int nu hetzelfde bedrag via zijn eigen vermogensbelasting, zodat de verrekening daar de staatsbelasting opheft.
Hoe de Beckham-wet het beeld verandert
Dit is vooral belangrijk voor Amerikaanse en andere vermogende expats. Belastingplichtigen onder het Beckham-regime worden voor de vermogensbelasting als niet-ingezetene behandeld, dus alleen belast over in Spanje gelegen bezittingen, niet over wereldwijd vermogen.
Je buitenlandse effectenrekening, vastgoed in het buitenland en offshorebezit blijven buiten beeld zolang je onder Beckham valt. Voor een vermogende verhuizer kan dat het verschil zijn tussen een aanzienlijke jaarrekening en bijna niets.
Aangifte: Modelo 714, deadline en waarderingsbasis
Vermogensbelasting wordt zelf aangegeven via Modelo 714, ingediend samen met je aangifte inkomstenbelasting uiterlijk 30 juni (25 juni als je via automatische incasso betaalt), binnen een termijn die elk jaar bij ministeriële regeling wordt vastgesteld. Je waardeert bezittingen op 31 december: onroerend goed tegen het hoogste van de kadastrale, aankoop- of door de AEAT gecontroleerde waarde, banksaldi tegen het hoogste van het jaareindesaldo of het gemiddelde vierdekwartaalsaldo.
Beursgenoteerde aandelen, ook op een buitenlandse effectenrekening, tellen tegen hun gemiddelde handelswaarde in het vierde kwartaal, niet tegen de koers op 31 december. Een levensverzekering, ook een buitenlandse, telt tegen haar afkoopwaarde. Aandelen in een familiebedrijf dat je zelf leidt kunnen vrijgesteld zijn, maar niet die van een vennootschap die vooral beleggingen of vastgoed beheert.
Zelfs als je nettovermogen onder de aangiftedrempel ligt, moet je mogelijk toch aangifte doen als je brutobezit hoger is dan € 2.000.000. Bij twijfel: aangifte doen. Een gemiste Modelo 714 leidt tot boetes en hangt samen met je buitenlandse-vermogensaangifte Modelo 720.
Verder lezen
Vermogensbelasting staat zelden op zichzelf in een verhuisplan. De Golden Visa-route is afgeschaft door Organieke Wet 1/2025 van 3 april 2025, dus dat is geen ingang meer. Dit zijn de pagina's die de meeste vermogende klanten daarna lezen:
FAQ vermogensbelasting
Betaal ik vermogensbelasting in Valencia als ik fiscaal ingezetene ben?
Als je fiscaal ingezetene van Spanje bent in de Comunitat Valenciana, word je belast op je wereldwijde nettovermogen boven de regionale persoonlijke vrijstelling, verhoogd naar 2.000.000 EUR door de Ley 5/2026 (geverifieerd in augustus 2026), plus een hoofdwoningvrijstelling tot 300.000 EUR. Valencia hanteert een eigen schaal met een top van 3,5%.
Nettovermogen onder de vrijstelling betekent geen vermogensbelasting, maar je moet mogelijk toch Modelo 714 indienen als je brutobezit hoger is dan 2.000.000 EUR. Bevestig de actuele drempels met een gekwalificeerde adviseur.
Hoe verhoudt de vermogensbelasting in Valencia zich tot die in Madrid?
Vermogensbelasting is overgedragen aan de regio's, dus elke autonome regio stelt een eigen vrijstelling en tarieven vast. De Comunitat Valenciana hanteert een eigen schaal met een toptarief van 3,5% boven een persoonlijke vrijstelling die in 2026 bij regionale wet werd verhoogd naar 2.000.000 EUR (tegenover de 700.000 EUR staatsstandaard). Madrid heeft zijn korting van 100% opgeschort zolang de solidariteitsbelasting van de staat geldt: ingezetenen onder ongeveer 3,7M EUR nettovermogen betalen niets en wie daarboven zit, betaalt het bedrag van de solidariteitsbelasting via de Madrileense vermogensbelasting.
Tussen de Valenciaanse vrijstelling en ongeveer 3,7M EUR betaalt een ingezetene van Valencia dus echte vermogensbelasting terwijl een ingezetene van Madrid niets betaalt. Daarboven wordt het verschil kleiner, wat telt voor vermogende verhuizers die een regio kiezen.
Wat is de solidariteitsbelasting en betaal ik die in Valencia?
De Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), oftewel solidariteitsbelasting, is een staatsbelasting op nettovermogen boven 3.000.000 EUR. Na de eigen vrijstelling van 700.000 EUR begint ze rond 3,7M EUR nettovermogen, of rond 4M EUR met een vrijgestelde hoofdwoning. De tarieven zijn 1,7%, 2,1% en 3,5% per schijf.
Cruciaal is dat ze de al betaalde regionale vermogensbelasting verrekent, dus in Valencia, waar die belasting al wordt geheven, voegt ze meestal weinig of niets toe. Madrid int hetzelfde bedrag nu via zijn eigen vermogensbelasting, zodat ingezetenen boven de drempel het daar betalen.
Verlaagt de Beckham-wet mijn vermogensbelasting?
Ja. Belastingplichtigen onder het Beckham-regime worden voor de vermogensbelasting als niet-ingezetene behandeld, dus alleen belast over in Spanje gelegen bezittingen, niet over wereldwijd vermogen. Je buitenlandse effectenrekening, vastgoed in het buitenland en offshorebezit blijven buiten beeld zolang je onder Beckham valt.
Voor een vermogende expat, vooral uit de VS, kan dat het verschil zijn tussen een aanzienlijke jaarrekening en bijna niets. De Beckham-keuze wordt apart ingediend via Modelo 149.
Wanneer en hoe doe ik aangifte vermogensbelasting in Spanje?
Vermogensbelasting wordt zelf aangegeven via Modelo 714, ingediend samen met je inkomstenbelasting (Modelo 100) uiterlijk 30 juni (25 juni als je via automatische incasso betaalt), binnen een termijn die elk jaar bij ministeriële regeling wordt vastgesteld. Je waardeert bezittingen op 31 december: onroerend goed tegen het hoogste van de kadastrale, aankoop- of gecontroleerde waarde, beursgenoteerde aandelen tegen hun gemiddelde handelswaarde in het vierde kwartaal, levensverzekeringen tegen de afkoopwaarde en banksaldi tegen het hoogste van het jaareindesaldo of het gemiddelde vierdekwartaalsaldo.
Zelfs onder de belastbare drempel moet je mogelijk aangifte doen als je brutobezit hoger is dan 2.000.000 EUR. Bij twijfel: aangifte doen.
Officiële bronnen
- Ley 19/1991, wet op de vermogensbelasting (BOE)
- Ley 13/1997, Valenciaanse vrijstelling en schaal (BOE, geconsolideerde tekst)
- Ley 38/2022, solidariteitsbelasting (BOE)
- Ley 12/2023, Madrileense korting zolang de solidariteitsbelasting geldt (BOE)
- Orden HAC/277/2026, aangiftetermijn 2025 (BOE)
- Agencia Tributaria: aangiftetermijn vermogensbelasting