Vermogensbelasting in Spanje en Valencia: wat vermogende verhuizers echt betalen
Spanje heft jaarlijks een Impuesto sobre el Patrimonio (vermogensbelasting) over je nettovermogen, en omdat het een aan de regio's overgedragen belasting is, verschilt de rekening in de Comunitat Valenciana sterk van die in Madrid. Dit is de 2026-versie van de gids die we met elke vermogende klant doornemen voordat hij een regio kiest.
Woont in Valencia sinds 2016. Oprichter van BeTranslated. Meer dan 25 jaar ervaring in vertaling, vertolking en meertalige SEO.
Bijgewerkt op 11 juni 2026 door Michael Bastin
Een woord van Michael: Ik ben een verhuisexpert, geen vermogensbelastingbetaler die zijn eigen straatje schoonveegt. Maar de vraag die ik het vaakst krijg van vermogende klanten die naar Valencia kijken, is een variant op "belast de regio mijn vermogen?". Het eerlijke antwoord verrast mensen: de Comunitat Valenciana is een van de regio's met de hoogste vermogensbelasting, geen belastingparadijs zoals Madrid. Ik heb klanten met serieus vermogen hun autonome regio zien kiezen op deze ene regel, en ik vertel het je liever vooraf dan dat je het van een adviseur hoort nadat je een huurcontract hebt getekend. Niets hiervan is fiscaal advies. Bevestig de actuele drempels met een gekwalificeerde Spaanse adviseur voordat je handelt.
Cijfers geverifieerd in juni 2026. Vermogensbelasting is overgedragen aan de regio's en verandert vaak. Bevestig de actuele drempels en tarieven met een gekwalificeerde adviseur voordat je aangifte doet.
Wat vermogensbelasting is en wie betaalt
De Impuesto sobre el Patrimonio (IP) is een jaarlijkse belasting op je nettovermogen: je bezittingen min je schulden, gemeten op 31 december van elk jaar. Je doet aangifte via Modelo 714, samen met je inkomstenbelasting (Modelo 100), met een deadline rond 30 juni voor het voorgaande jaar.
Wie betaalt hangt af van je fiscale woonplaats. Spaanse fiscale ingezetenen worden belast op hun wereldwijde nettovermogen. Niet-ingezetenen betalen alleen over in Spanje gelegen bezittingen, zoals een appartement in Valencia of een Spaanse effectenrekening. Dit ene onderscheid verklaart waarom zowel je verblijfsstatus als je regio zo belangrijk zijn.
Staatskader versus de Comunitat Valenciana
De staat stelt een standaardkader vast, maar omdat de vermogensbelasting aan de regio's is overgedragen, kan elke autonome regio een eigen vrijstelling en tarieven bepalen. De Comunitat Valenciana hanteert een eigen schaal met een LAGERE persoonlijke vrijstelling dan de staatsstandaard, wat het een relatief dure regio maakt. Madrid past daarentegen een effectieve korting van ongeveer 100% toe, dus ingezetenen daar betalen meestal niets.
| Wat geldt | Standaard staat | Comunitat Valenciana | Madrid |
|---|---|---|---|
| Persoonlijke vrijstelling | €700.000 per persoon | €500.000 per persoon | Niet van toepassing (volledige korting) |
| Vrijstelling hoofdwoning | Tot €300.000 | Tot €300.000 | Tot €300.000 |
| Tariefbereik | ~0,2% tot 3,5% | Eigen schaal, top 3,5% | ~100% korting, effectief 0% |
Als vermogende verhuizer die kiest waar te wonen, is dit de regel die telt: een ingezetene van de Comunitat Valenciana met dezelfde balans als een ingezetene van Madrid kan echte vermogensbelasting verschuldigd zijn terwijl de Madrileen niets betaalt. Wij wijzen hier duidelijk op voordat je een regio kiest.
De solidariteitsbelasting (ITSGF) en hoe die samenwerkt
Bovenop de regionale vermogensbelasting kent Spanje een STAATSbelasting: de Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), oftewel solidariteitsbelasting. Die geldt voor nettovermogen boven €3.000.000. Met de vrijstelling van €700.000 plus de vrijstelling voor de hoofdwoning stijgt de praktische drempel tot ongeveer €3,7M. De tarieven zijn 1,7%, 2,1% en 3,5% per schijf. Ingevoerd voor 2022 tot 2023 en sindsdien verlengd en onbepaald gemaakt.
Het kernmechanisme is de verrekening: de solidariteitsbelasting verrekent de regionale vermogensbelasting die je al hebt betaald. Daarom treft ze vooral ingezetenen van regio's zonder vermogensbelasting, zoals Madrid, waar geen regionale belasting is om te verrekenen. In de Comunitat Valenciana, waar regionale vermogensbelasting WEL wordt geheven, voegt de solidariteitsbelasting meestal weinig of niets toe, omdat je regionale rekening het grootste deel al opvangt.
Hoe de Beckham-wet het beeld verandert
Dit is vooral belangrijk voor Amerikaanse en andere vermogende expats. Belastingplichtigen onder het Beckham-regime worden voor de vermogensbelasting als niet-ingezetene behandeld, dus alleen belast over in Spanje gelegen bezittingen, niet over wereldwijd vermogen. Je buitenlandse effectenrekening, vastgoed in het buitenland en offshorebezit blijven buiten beeld zolang je onder Beckham valt. Voor een vermogende verhuizer kan dat het verschil zijn tussen een aanzienlijke jaarrekening en bijna niets.
Aangifte: Modelo 714, deadline en waarderingsbasis
Vermogensbelasting wordt zelf aangegeven via Modelo 714, ingediend samen met je inkomstenbelastingcampagne met een deadline rond 30 juni voor het voorgaande kalenderjaar. Je waardeert bezittingen op 31 december: onroerend goed tegen het hoogste van de kadastrale, aankoop- of door de AEAT gecontroleerde waarde; beursgenoteerde effecten tegen de marktwaarde aan het jaareinde; banksaldi tegen het hoogste van het jaareindesaldo of het gemiddelde vierdekwartaalsaldo.
Zelfs als je nettovermogen onder de aangiftedrempel ligt, moet je mogelijk toch aangifte doen als je brutobezit hoger is dan €2.000.000. Bij twijfel: aangifte doen. Een gemiste Modelo 714 leidt tot boetes en hangt samen met je buitenlandse-vermogensaangifte Modelo 720.
Verder lezen
Vermogensbelasting staat zelden op zichzelf in een verhuisplan. De Golden Visa-route is afgeschaft door Organieke Wet 1/2025 van 3 april 2025, dus dat is geen ingang meer. Dit zijn de pagina's die de meeste vermogende klanten daarna lezen: