Niet-ingezetenenbelasting in Spanje: wat je betaalt onder IRNR
Verblijf je minder dan 183 dagen per jaar in Spanje, dan word je doorgaans belast als niet-ingezetene onder IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes), niet onder de IRPF-regels voor ingezetenen. Huurinkomsten, een tweede woning en de verkoop van vastgoed leiden elk tot een eigen aangifte. Deze gids legt de basis voor 2026 uit zodat je in orde blijft, en daarna controleer je je eigen situatie in een gratis en vrijblijvend gesprek.
Woont in Valencia sinds 2016. Oprichter van BeTranslated. Meer dan 25 jaar ervaring in vertaling, vertolking en meertalige SEO.
Bijgewerkt op 30 juni 2026 door Michael Bastin
Ingezetene of niet-ingezetene? Daar hangt alles van af
Spanje beschouwt je als ingezetene als je meer dan 183 dagen in het kalenderjaar op Spaans grondgebied verblijft, of als het centrum van je economische belangen hier ligt. Blijf je daaronder, en ligt dat economische centrum in het buitenland, dan ben je doorgaans niet-ingezetene en word je alleen belast op je inkomen uit Spaanse bron onder IRNR, een apart stelsel naast de IRPF die ingezetenen betalen.
In de praktijk dienen niet-ingezetenen geen wereldwijde inkomstenaangifte in Spanje in. Elk inkomen uit Spaanse bron (huur van een appartement, het fictieve voordeel van een tweede woning, een vermogenswinst bij verkoop) wordt op een eigen formulier aangegeven, meestal de Modelo 210. De regels hieronder zijn algemene richtlijnen voor 2026; je bedragen hangen af van je woonland en het toepasselijke verdrag, dus bevestig ze bij de Agencia Tributaria (AEAT) of een grensoverschrijdend adviseur.
Wat Spanje belast als je niet-ingezetene bent
Als niet-ingezetene word je alleen belast op inkomen uit Spaanse bron. Voor de meeste expats met vastgoed in Spanje gaat het om drie of vier terugkerende situaties, elk met een eigen tarief, grondslag en aangifte.
De 183-dagentoets
Verblijf je meer dan 183 dagen in het kalenderjaar in Spanje, of ligt het centrum van je economische belangen hier, dan word je fiscaal ingezetene en wereldwijd belast onder IRPF. Blijf je daaronder, met je economische centrum in het buitenland, dan blijf je niet-ingezetene en word je onder IRNR alleen op je Spaanse inkomen belast. Dit onderscheid bepaalt alle bedragen op deze pagina, dus controleer het zorgvuldig.
Huurinkomsten uit Spaans vastgoed
Huur die je ontvangt uit Spaans vastgoed wordt belast tegen 19% als je in de EU, IJsland, Liechtenstein of Noorwegen woont (en je mag gerelateerde kosten zoals rente, reparaties en beheer aftrekken), of tegen 24% zonder aftrek voor inwoners van andere landen. Het wordt aangegeven op de Modelo 210, per kwartaal ingediend zolang het pand verhuurd is.
Fictief inkomen op een niet-verhuurde woning
Ook als je hem nooit verhuurt, levert het bezit van een Spaanse woning die niet je hoofdverblijf is een verondersteld (fictief) inkomen op. De belastbare grondslag is 1,1% van de kadastrale waarde wanneer die in ongeveer de laatste tien jaar is herzien, of anders 2%. Het wordt belast tegen 19% of 24% en eenmaal per jaar aangegeven op de Modelo 210.
Spaans vastgoed verkopen
Wanneer een niet-ingezetene verkoopt, moet de koper 3% van de prijs inhouden en aan de Belastingdienst afdragen via de Modelo 211, als voorschot op de vermogenswinstbelasting van de verkoper. De verkoper rekent de werkelijke winst vervolgens af op de Modelo 210. Voor niet-ingezetenen uit de EU/EER wordt de winst belast tegen 19%; is de ingehouden 3% hoger dan de verschuldigde belasting, dan kun je het verschil terugvragen.
Vermogensbelasting kan ook gelden
Los van IRNR kan de Spaanse vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) gelden voor de in Spanje gelegen bezittingen van een niet-ingezetene, zoals vastgoed hier, boven de toepasselijke vrijstellingsgrens. Het is een aparte belasting met een eigen aangifte: een niet-ingezetene met waardevolle Spaanse bezittingen kan dus zowel IRNR- als vermogensbelastingverplichtingen hebben.
Hoe wij niet-ingezetenen helpen in orde te blijven
Aangiften voor niet-ingezetenen zijn procedureel maar makkelijk fout te doen: het juiste formulier, het juiste tarief, de juiste deadline. Wij helpen je je verplichtingen in kaart te brengen en jaar na jaar bij te houden.
Controle van je verblijfsstatus
We beoordelen samen de 183-dagenregel en de toets van het centrum van economische belangen, zodat je vanaf het begin onder het juiste stelsel aangifte doet.
Indienen van de Modelo 210
We stellen de Modelo 210 op en dienen die in voor huurinkomsten (per kwartaal) en voor fictief inkomen van een tweede woning (jaarlijks), met de aftrekposten waar je recht op hebt.
Toetsing van tarief en grondslag
We bevestigen of het EU/EER-tarief van 19% of het niet-EU-tarief van 24% voor jou geldt, en welk kadastraal percentage (1,1% of 2%) je fictieve inkomen bepaalt.
Ondersteuning bij verkoop
We coördineren de 3%-inhouding van de koper (Modelo 211) en de winst van de verkoper op de Modelo 210, en helpen je te veel betaalde bedragen terug te vragen als de verschuldigde belasting lager is.
Verdrag en dubbele belasting
We bekijken het belastingverdrag tussen Spanje en je woonland zodat hetzelfde inkomen niet twee keer wordt belast en elke vermindering of verrekening correct wordt geclaimd.
Doorlopende herinneringen
Deadlines glippen makkelijk weg over de grens. Wij houden je kwartaal- en jaaraangiften bij zodat niets wordt gemist en boetes worden vermeden.
Je gratis eerste gesprek
Begin met een gratis, vrijblijvende check. Het is een helder gesprek om je status te bevestigen, de formulieren die je verschuldigd bent op te sommen en alles wat tijdgevoelig is te markeren, voordat je je tot iets verbindt.
- 1
We bevestigen je status
We controleren de 183-dagenregel en het centrum van je economische belangen om te bevestigen of je als niet-ingezetene onder IRNR aangifte doet.
- 2
We sommen je verplichtingen op
Huurinkomsten, fictief inkomen, een lopende verkoop of blootstelling aan vermogensbelasting: we brengen precies in kaart welke Spaanse formulieren voor jou gelden en wanneer.
- 3
We stellen de volgende stappen voor
Je vertrekt met een helder, geprioriteerd plan en, als je wilt, praktische hulp bij het indienen. Geen verplichting, geen druk.
Waarom expats hun Spaanse belasting aan ons toevertrouwen
Verhuizing en belasting, samengebracht. We zien je verhuizing en je aangiften als één project, want voor jou zijn ze dat ook.
Eén gecoördineerd team
Je verblijf, je vastgoed en je aangiften wijzen dezelfde kant op, behandeld door mensen die dit dagelijks doen voor expats in Valencia.
Grensoverschrijdende expertise
We werken dagelijks met de wrijving tussen de regels van je thuisland en die van Spanje, inclusief belastingverdragen en hoe elk Spaans inkomen behandelt.
Helder, niet cryptisch
We leggen de IRNR-regels in gewone taal uit en vertellen je precies welk formulier, tarief en welke deadline op jouw situatie van toepassing zijn.
Eerlijk en onafhankelijk
We vertellen je wat we een vriend zouden vertellen, ook wanneer het juiste antwoord is om te wachten, te herstructureren of een tweede deskundige mening te vragen.
Verwante artikelen
Belasting voor niet-ingezetenen staat zelden op zichzelf. Dit zijn de pagina's die de meeste klanten naast deze lezen:
Controleer je niet-ingezetenenbelasting gratis
Voordat een deadline je verrast, laat ons je status en de formulieren die je verschuldigd bent bevestigen. Een gratis, vrijblijvend eerste gesprek is de eenvoudigste manier om in orde te blijven bij de Agencia Tributaria.
Plan je gratis fiscale checkGratis eerste gesprek. Geen verplichting. Deze pagina is algemene informatie voor 2026, geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies; bevestig de geldende tarieven bij de Agencia Tributaria (AEAT).