De Beckham-wet in Spanje: echte rekenvoorbeelden

Het speciale belastingregime voor expats in Spanje, beter bekend als de Beckham-wet naar de voetballer die een van de eerste begunstigden was, is misschien wel de aantrekkelijkste belastingregeling van Zuid-Europa. Buitenlanders die in aanmerking komen, worden maximaal zes jaar belast als niet-inwoner: de progressieve inkomstenbelasting, die kan oplopen tot 47 procent, wordt vervangen door een vast tarief van 24 procent, en de meeste buitenlandse vermogenswinsten en bezittingen zijn vrijgesteld. De theorie klinkt mooi, maar dit is wat het echt betekent voor je nettoloon, met realistische rekenvoorbeelden.

Voorbeeld 1: de goedverdienende remote worker

Sarah, een softwareontwikkelaar die vanuit het Verenigd Koninkrijk naar Valencia verhuist met een digital nomad visum, werkt op afstand voor een Brits techbedrijf via een Spaanse Employer of Record. Brutosalaris: € 80.000. Onder het standaard Spaanse belastingstelsel komt haar effectieve tarief uit rond de 32 procent, ongeveer € 25.600 aan inkomstenbelasting, waardoor ze zo'n € 54.400 overhoudt vóór sociale premies. Met de Beckham-wet brengt het vaste tarief van 24 procent haar belasting terug naar € 19.200, waardoor ze ongeveer € 60.800 overhoudt. Ze bespaart ruwweg € 6.400 per jaar, ofwel € 38.400 over de zes jaar dat het regime geldt.

Voorbeeld 2: de corporate executive

David, een senior executive die vanuit de VS verhuist om een nieuw Europees kantoor te openen, verdient € 250.000 per jaar en heeft een Amerikaanse aandelenportefeuille die € 20.000 aan dividend oplevert, plus een huurwoning in Texas die € 30.000 opbrengt. Onder het standaardstelsel valt inkomen boven € 60.000 in de hoogste schijf van 47 procent, ruwweg € 105.000 belasting alleen al over zijn salaris, en zijn wereldwijde buitenlandse inkomen en vermogen worden ook belastbaar. Met de Beckham-wet brengt het vaste tarief van 24 procent op zijn salaris de belasting terug naar € 60.000, en omdat hij als niet-inwoner wordt behandeld, zijn zijn Amerikaanse dividenden en huurinkomsten volledig vrijgesteld van Spaanse belasting, net als de vermogensbelasting op die buitenlandse bezittingen. Hij bespaart ruwweg € 45.000 per jaar alleen al op zijn salaris, plus aanzienlijk meer door zijn buitenlandse beleggingen af te schermen.

Voorbeeld 3: de freelancer of autónomo

Elena, een zelfstandige grafisch ontwerper uit Duitsland, verhuist naar Valencia om als autónomo met internationale klanten te werken. Bruto-inkomen: € 70.000. Kan zij de Beckham-wet aanvragen? Nee. Het regime sluit mensen die naar Spanje verhuizen om als zelfstandige te werken strikt uit. De enige uitzondering is een ondernemersactiviteit die als innovatief en van bijzonder economisch belang voor Spanje wordt aangemerkt, waarvoor voorafgaande goedkeuring van het overheidsagentschap ENISA nodig is, iets waar gewone freelancers niet voor in aanmerking komen. Elena betaalt de standaard progressieve Spaanse belasting over haar wereldwijde inkomen.

Voorbeeld 4: het echtpaar waarvan er één in aanmerking komt

Mark en Lisa verhuizen vanuit Canada. Mark neemt een Spaanse baan aan met een salaris van € 90.000; Lisa neemt een sabbatical en werkt niet. Mark vraagt de Beckham-wet aan en krijgt die toegekend. Dankzij recente wijzigingen kunnen nu ook de partner en kinderen onder de 25 van de hoofdaanvrager zich aanmelden, mits hun inkomen lager is dan dat van de hoofdaanvrager. Ook al werkt Lisa niet, door zich onder het regime te registreren blijft haar eventuele buitenlandse passieve inkomen, zoals Canadese beleggingen, buiten de Spaanse belastingheffing. Mark betaalt een vast tarief van 24 procent, € 21.600, in plaats van het standaard progressieve tarief, en bespaart zo ruwweg € 8.000 per jaar, terwijl het wereldwijde vermogen van het gezin beschermd blijft tegen de Spaanse vermogens- en vermogenswinstbelasting.

Cruciale voorwaarden en timing

Om deze besparingen te realiseren moet je aan strikte criteria voldoen. Je mag in de vijf jaar vóór je verhuizing geen Spaans fiscaal inwoner zijn geweest. Je moet specifiek verhuizen vanwege een arbeidscontract, een opdracht van je werkgever, of als hooggekwalificeerde professional onder het digital nomad visum. En je moet de aanvraag indienen binnen zes maanden na je inschrijving bij de Spaanse sociale zekerheid: mis je dat venster, dan verlies je voorgoed het recht om aan te vragen.

Is de Beckham-wet altijd voordeliger?

Niet altijd. Ligt je salaris onder de ruwweg € 55.000 tot € 60.000, dan kan het standaard progressieve stelsel in de praktijk een lager effectief tarief opleveren dan het vaste tarief van 24 procent. En onder de Beckham-wet kun je geen standaardaftrekposten claimen, voor kinderen, huur of een partner zonder inkomen. Reken het door voor jouw specifieke situatie voordat je kiest. Onze volledige gids over de Beckham-wet behandelt de voorwaarden en de aanvraagprocedure in detail.

De Beckham-wet kan tienduizenden euro's per jaar waard zijn, maar alleen voor het juiste profiel: mensen in loondienst of met een digital nomad visum, met een serieus salaris en buitenlands vermogen, geen freelancers, en niet automatisch iedereen onder de grens van € 60.000. Reken je eigen situatie door voordat je beslist.