Een testament maken in Spanje als buitenlandse inwoner

Waarom het Spaanse recht de nalatenschap van een buitenlander bereikt

De verordening geldt in Spanje voor iedereen die hier met gewone verblijfplaats overlijdt, welk paspoort je ook hebt. Het maakt niet uit dat Ierland en Denemarken erbuiten bleven, of dat het Verenigd Koninkrijk nooit meedeed: een Spaanse notaris die de nalatenschap van een Ierse of Britse inwoner afwikkelt, past de verordening toch toe, en de standaardregel stuurt hem naar Spaans recht.

Het Spaanse erfrecht draait om la legítima (play_arrow), het wettelijke erfdeel. Zijn er kinderen, dan komt twee derde van de nalatenschap hun wettelijk toe volgens de artikelen 806 tot 808 van het Burgerlijk Wetboek, een derde in gelijke delen en een derde dat je naar eigen inzicht onder hen mag verdelen. Alleen het resterende derde is vrij te vermaken.

Een langstlevende echtgenoot krijgt geen deel van het kapitaal zolang er kinderen zijn; het Burgerlijk Wetboek geeft hem of haar het vruchtgebruik van het middelste derde. Valencia heeft geen eigen erfrecht, dus anders dan in Catalonië of op de Balearen geldt hier het Burgerlijk Wetboek zonder regionale variant.

Door AI gegenereerde afbeelding

De rechtskeuzeclausule, en wie er baat bij heeft

Artikel 22 van de verordening laat je het recht kiezen van de staat waarvan je de nationaliteit hebt op het moment van de keuze of bij overlijden. De keuze moet uitdrukkelijk in een testament staan of uit de bewoordingen blijken; een advocaat schrijft het als één zin die het recht noemt. Eenmaal gemaakt beheerst ze de hele vererving, zowel de wettelijke erfdelen als de volgorde van erfgenamen.

Voor een Britse, Ierse, Australische of Amerikaanse inwoner is de clausule meestal de hele reden van de oefening. Engeland en Wales, Ierland en de meeste Amerikaanse staten kennen volledige testeervrijheid, dus met dat recht laat je alles aan een echtgenoot na, of aan een partner, of ongelijk verdeeld onder kinderen. De Spaanse notaris past het buitenlandse recht toe dat je hebt genoemd.

Voor een Nederlander, Belg, Fransman of Duitser ligt de rekensom anders, want die landen kennen zelf wettelijke erfdelen. Nederlands recht kiezen vervangt de Spaanse legitimarissen door de Nederlandse legitieme portie, en de erfbelastingregels van thuis lopen naast de Spaanse. Daar koopt de clausule zekerheid in plaats van vrijheid, en het loont om advies te vragen welk stelsel beter bij het gezin past.

Door AI gegenereerde afbeelding

Het notariële testament: procedure en kosten

Vrijwel elk testament dat in Spanje wordt gemaakt, is een testamento abierto (play_arrow), een open testament dat je voor de notaris tekent. Je vertelt de notaris, of de advocaat die het opstelt, wat je wilt; de notaris schrijft het in het Spaans (voor buitenlanders is een versie in twee kolommen met je eigen taal gebruikelijk), leest het voor en je tekent. Het origineel blijft in het protocol van de notaris en je vertrekt met een gewaarmerkt afschrift.

De kosten liggen vast in het notaristarief, dat het honorarium voor een testament stelt op 30,05 EUR per erflater, vóór afschriften, extra bladzijden en btw. Het honorarium van een advocaat, als je die inschakelt voor de rechtskeuze en de afstemming met een buitenlands testament, staat daar los van en hangt af van het kantoor.

Neem je paspoort en NIE mee, en een briefje met de volledige namen, nationaliteiten en geboortedata van iedereen die je noemt. Je hoeft geen bezittingen of waarderingen op te sommen; een Spaans testament beschrijft erfgenamen en delen, geen eigendommen. Iedereen ouder dan veertien en bij zijn verstand kan er een maken, en het kan op elk moment door een later testament worden vervangen.

Na een overlijden: het certificaat, de erfgenamen en de Valenciaanse belasting

De notaris meldt elk testament aan het Registro General de Actos de Última Voluntad. Zodra vijftien werkdagen na het overlijden zijn verstreken, vraagt de familie het certificado de últimas voluntades aan, dat de notaris noemt die het laatste testament bewaart. De aanvraag loopt via het ministerie van Justitie online, per post of aan het loket, en de leges van een paar euro betaal je met Modelo 790.

Met het certificaat en een afschrift van het testament tekenen de erfgenamen de aanvaarding en verdeling van de nalatenschap bij de notaris en dienen ze de erfbelasting in binnen zes maanden na het overlijden. In de Comunitat Valenciana geeft Ley 6/2023 echtgenoten, afstammelingen en ouders een korting van 99% op de verschuldigde belasting voor overlijdens sinds 28 mei 2023, bovenop de vrijstelling van 100.000 EUR die elk van hen al heeft.

De korting volgt de verwantschap, niet het testament. Laat je de flat na aan een geregistreerde pareja de hecho, dan wordt hij belast als een erfenis van een echtgenoot; laat je hem na aan een vriend, een stiefkind of een niet-geregistreerde partner, dan valt hij in de hoogste groep zonder enige korting. Reken het na met onze erfbelastingcalculator voordat je de delen vastlegt.