Ce que votre SL espagnole paie en impôt sur les sociétés
Saisissez le bénéfice annuel de votre société et choisissez un régime, et nous estimons l'Impuesto de Sociedades 2026, le bénéfice net après impôt et les acomptes trimestriels approximatifs.
Ce que fait ce calculateur
Saisissez le bénéfice imposable annuel de votre société et choisissez le régime qui correspond à votre situation : l'outil affiche l'impôt sur les sociétés (Impuesto de Sociedades) dû, le bénéfice net restant après impôt et l'acompte trimestriel approximatif que vous verseriez via le Modelo 202. Il couvre quatre scénarios 2026 côte à côte : le taux général, le taux réduit des petites entreprises, le taux des sociétés nouvellement créées et le taux des startups certifiées.
Les taux 2026 derrière le calcul
En 2026, le taux général de l'Impuesto de Sociedades est de 25 %. Les petites entreprises paient un taux réduit de 23 %, les sociétés nouvellement créées paient 15 % lors de leur premier exercice bénéficiaire et le suivant, et les startups certifiées au titre de la Ley de Startups paient également 15 %.
L'outil applique le taux choisi à l'ensemble du bénéfice imposable et divise la facture annuelle par trois pour approcher les acomptes que la plupart des SL versent en cours d'année. N'oubliez pas que la TVA (IVA) est une obligation distincte qui s'ajoute : vous la collectez et la reversez chaque trimestre, quel que soit le bénéfice de la société.
Calculateur d'Impôt sur les Sociétés (Sociedades)
Si vous gérez une SL ou SA espagnole, voici une estimation de votre Impuesto sobre Sociedades. Ajustez votre bénéfice annuel et choisissez le régime applicable. L'IRPF personnel n'est pas inclus ici - il s'agit uniquement de l'impôt sur les sociétés.
Votre résultat comptable après charges déductibles, avant impôt sur les sociétés.
N'oubliez pas l'IVA
L'IVA (TVA, généralement 21 %) se déclare trimestriellement via le Modelo 303, séparément de l'impôt sur les sociétés. Elle est collectée auprès de vos clients et reversée à l'AEAT - elle ne fait pas partie de votre IS.
Votre estimation
Les sociétés espagnoles versent 3 acomptes (avril, octobre, décembre) d'environ 18 % du quota précédent. Le chiffre indiqué est une moyenne indicative par acompte.
Estimation, pas un devis
Estimation 2026 de votre IS nominal. Ne tient pas compte des déductions (R&D, embauches, réinvestissement), crédits d'impôt, reports de pertes ou ajustements de prix de transfert. Pour un chiffrage ferme, travaillez avec une gestoria espagnole ou un fiscaliste.
Sources
- -Taux général 25 % et taux 23 % pour petites entités - Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades et Ley 31/2022 (PGE 2023).
- -Taux 15 % pour nouvelles sociétés (2 premiers exercices bénéficiaires) - Articulo 29.1 Ley 27/2014.
- -Taux 15 % pour startups certifiées (jusqu'à 4 ans) - Ley 28/2022 de Startups, Articulo 7.
- -Régime des acomptes Modelo 202 - Articulos 40-41 Ley 27/2014, instructions AEAT 2026.
Vous voulez une projection IS réelle pour votre SL ?
Notre équipe partenaire de gestorias gère la création de SL, les déclarations, la paie et les Modelos trimestriels. Nous calculerons un chiffre réel pour vos prévisions de bénéfice.
Un exemple chiffré
Prenons une SL avec 80 000 EUR de bénéfice imposable. Au taux général de 25 %, l'impôt s'élève à 20 000 EUR, laissant 60 000 EUR après impôt, avec des acomptes trimestriels d'environ 6 667 EUR. Si la même société bénéficiait du taux de 15 % des sociétés nouvelles, la facture tomberait à 12 000 EUR et le bénéfice après impôt monterait à 68 000 EUR : une économie de 8 000 EUR sur l'exercice.
À qui s'adresse cet outil, et ce qu'il n'est pas
Cet outil s'adresse aux fondateurs qui envisagent une SL en Espagne, aux autonomos qui se demandent si passer en société réduirait leur facture fiscale, et aux dirigeants de sociétés existantes qui veulent vérifier l'ordre de grandeur de l'an prochain. C'est une estimation simplifiée, pas un conseil fiscal ou juridique. Elle ignore les ajustements déductibles, les reports de pertes, les méthodes exactes d'acomptes du Modelo 202, les règles d'imposition minimale des grands groupes et l'impôt personnel dû quand vous vous versez un salaire ou des dividendes. Faites calculer les vrais chiffres par une gestoria ou un asesor fiscal avant de choisir une structure.