Gestion de patrimoine pour expatriés français en Espagne
Quand vous devenez résident fiscal espagnol, l'Espagne vous impose en principe sur vos revenus mondiaux, et de nouvelles obligations déclaratives apparaissent. Voici comment penser votre patrimoine, levier par levier, avant de partir vivre à Valencia.
Pourquoi tout votre patrimoine doit être revu
Beaucoup d'expatriés français pensent gestion de patrimoine en termes de placements. Mais quand on s'installe en Espagne, le vrai sujet est ailleurs : c'est la bascule de résidence fiscale qui change la donne. En devenant résident fiscal espagnol, vous êtes en principe imposable en Espagne sur l'ensemble de vos revenus mondiaux, et plus seulement sur ce que vous percevez sur place.
Concrètement, en 2026, chaque brique de votre patrimoine mérite un regard neuf : votre résidence fiscale et la convention France-Espagne, votre assurance-vie française, un éventuel régime impatrié, vos revenus locatifs, votre retraite, votre succession, et les obligations déclaratives des deux côtés (dont le Modelo 720). Cette page est un hub de cadrage : elle vous montre les leviers et renvoie, pour chacun, vers la page détaillée. C'est une information générale, pas un conseil personnalisé.
Cette page est une information générale, pas un conseil fiscal, juridique, patrimonial ou financier personnalisé. ValenciaMove ne gère pas d'actifs et ne formule aucune promesse de rendement.
Les règles évoluent et chaque situation est différente. Faites toujours valider votre cas par un professionnel compétent en France et en Espagne avant de décider quoi que ce soit.
La résidence fiscale : le point de bascule à anticiper
Avant d'optimiser quoi que ce soit, il faut savoir où vous êtes résident fiscal. C'est ce statut qui commande l'essentiel : un résident fiscal espagnol est en principe imposable en Espagne sur ses revenus mondiaux, la convention France-Espagne venant ensuite répartir le droit d'imposer et corriger les doubles impositions.
Les règles internes s'appliquent d'abord (en Espagne, le séjour de plus de 183 jours sur l'année ou le centre des intérêts économiques). Quand les deux pays vous considèrent résident, la convention départage avec ses critères, dans l'ordre : foyer permanent d'habitation, centre des intérêts vitaux, lieu de séjour habituel, puis nationalité. Devenir résident espagnol n'est donc pas qu'une question de calendrier : c'est une décision patrimoniale qui se prépare en amont, idéalement avant le déménagement.
PEA, assurance-vie, société et donations : ce qui change quand vous devenez résident espagnol
Vos placements français ne disparaissent pas à la frontière. C'est leur fiscalité qui change de pays. Chaque enveloppe réagit à sa façon et les textes officiels cités ci-dessous permettent de le vérifier.
L'article de Laplace publié par Le Petit Journal détaille la réorganisation d'un patrimoine français lors d'une installation en Espagne. Ses exemples régionaux portent sur Madrid : à Valencia, ce sont les règles valenciennes présentées ici qui s'appliquent.
Le PEA une fois résident fiscal espagnol
L'administration fiscale française indique que vous pouvez conserver votre PEA après votre départ, sauf installation dans un État ou territoire non coopératif. Le plan reste donc ouvert, mais son exonération est un mécanisme du droit français.
L'Espagne impose ses résidents sur leurs revenus mondiaux et range les dividendes et les plus-values de cession dans la base de l'épargne de l'IRPF. Faites donc vérifier le traitement espagnol de votre plan avant d'y réaliser une plus-value importante.
Le compte-titres ordinaire d'un résident espagnol
Comme pour le PEA, les dividendes et les plus-values de votre compte-titres entrent dans la base de l'épargne de l'IRPF dès que vous êtes résident espagnol.
S'il reste tenu en France, il compte aussi pour le Modelo 720. La déclaration devient obligatoire quand vos titres, vos parts de fonds et vos contrats d'assurance détenus hors d'Espagne dépassent ensemble 50 000 €.
L'assurance-vie française après votre départ
Votre contrat reste valable, mais les avantages liés à son ancienneté relèvent de la fiscalité française. Pour l'Espagne, un rachat produit un revenu du capital mobilier imposé dans la base de l'épargne et le contrat compte pour sa valeur de rachat dans l'impôt sur la fortune.
Comme l'assureur est situé hors d'Espagne, le contrat se déclare aussi au Modelo 720, dans la même catégorie que vos titres. Notre page assurance-vie et expatriation détaille les points à revoir contrat par contrat.
L'assurance-vie luxembourgeoise vue depuis l'Espagne
Au Luxembourg, les actifs qui couvrent les engagements de l'assureur sont déposés auprès d'un établissement de crédit. Ils forment un patrimoine distinct, affecté en priorité au paiement des assurés, selon la loi luxembourgeoise du 7 décembre 2015 sur le secteur des assurances. Cette protection joue contre la défaillance de l'assureur, pas contre la baisse des marchés.
En Espagne, le contrat suit les mêmes règles qu'un contrat français : IRPF sur les rachats, valeur de rachat pour l'impôt sur la fortune et Modelo 720. Si le contrat vous laisse choisir librement vos supports, l'article 14.2.h de la loi espagnole sur l'IRPF peut imposer chaque année la plus-value latente : c'est la clause à faire vérifier en premier.
Détenir son patrimoine via une société espagnole
Une société espagnole paie l'impôt sur les sociétés au taux général de 25 %, avec un barème réduit pour les entités dont le chiffre d'affaires est inférieur à 1 million d'euros. Ses parts peuvent ensuite être transmises à vos enfants par étapes.
La nature de la société compte beaucoup. L'exonération d'impôt sur la fortune des parts d'entreprise familiale et la réduction valencienne de 99 % sur leur donation excluent les sociétés dont l'activité principale est la gestion d'un patrimoine mobilier ou immobilier. Elles exigent aussi une participation d'au moins 5 % (20 % avec votre famille) et des fonctions de direction qui constituent votre principale source de revenus.
Donner à vos enfants quand vous vivez à Valencia
Le droit valencien accorde une bonification de 99 % de l'impôt sur les donations entre époux, entre parents et enfants et entre grands-parents et petits-enfants. Elle exige un acte authentique et, pour une somme d'argent, la justification de l'origine des fonds et du moyen de paiement dans l'acte. La donation doit aussi être déclarée dans les délais.
C'est la résidence de l'enfant qui compte. Pour de l'argent ou des titres, la règle régionale applicable est celle de la région où vit le donataire résident en Espagne, appréciée sur les cinq dernières années. Un bien immobilier suit en revanche la région où il se trouve.
La France peut taxer la donation si vous y êtes encore domicilié ou si votre enfant y vit depuis au moins six des dix dernières années. La convention franco-espagnole ne couvre que l'impôt sur le revenu et la fortune : elle ne règle pas ce cas.
Les leviers de votre patrimoine d'expatrié
Voici les grands chantiers à passer en revue quand on installe son patrimoine entre la France et l'Espagne. Chaque levier renvoie vers sa page détaillée, pour creuser ce qui vous concerne.
Résidence fiscale et convention France-Espagne
La convention de 1995 répartit le droit d'imposer revenu par revenu (pensions, loyers, salaires, dividendes) et corrige la double imposition. C'est la pièce maîtresse de tout le reste. Découvrez la répartition en détail.
Assurance-vie française en expatriation
Votre contrat d'assurance-vie français ne disparaît pas, mais son traitement fiscal et successoral change quand vous devenez résident espagnol. Un sujet technique à ne pas négliger avant de partir.
Régime impatrié et loi Beckham
Le régime impatrié espagnol, dit loi Beckham, peut, sous conditions, taxer certains revenus de façon spécifique pendant une période limitée. À étudier tôt : il y a des délais et des conditions d'éligibilité stricts.
Fiscalité des expatriés en Espagne
Le cadre IRPF du résident espagnol, les déclarations et le calendrier fiscal local conditionnent vos arbitrages. Le guide fiscal des expatriés pose les bases avant d'entrer dans le détail.
Impôt des non-résidents (IRNR)
Tant que vous restez non-résident, ou pour vos biens situés en Espagne avant la bascule, c'est l'impôt des non-résidents qui s'applique. Comprendre la frontière résident / non-résident évite bien des erreurs.
Modelo 720 : déclaration des avoirs à l'étranger
En tant que résident espagnol, vous devez déclarer vos comptes, titres et biens détenus hors d'Espagne au-delà de certains seuils, via le Modelo 720. Une obligation déclarative à connaître dès la première année.
Gestion de patrimoine en Espagne (général)
Pour le cadrage patrimonial général, non spécifique aux Français (structuration, immobilier, fiscalité espagnole), reportez-vous à notre page gestion de patrimoine en Espagne, qui complète ce hub franco-français.
Retraite en expatriation
Versement de la retraite française en Espagne, partage d'imposition selon la convention France-Espagne et accès aux soins via le formulaire S1.
Exit tax au départ de France
L'exit tax (article 167 bis du CGI) sur les plus-values latentes au transfert du domicile fiscal, avec sursis de paiement automatique pour un départ vers l'Espagne (UE).
Succession internationale
La transmission transfrontalière d'un patrimoine franco-espagnol est un sujet lourd et très personnel : articulation du droit civil, de la fiscalité française et de l'impôt sur les successions espagnol. Nous le cadrons lors du bilan patrimonial.
Ces leviers sont des repères de cadrage, pas des recettes automatiques. Le bon agencement dépend de votre situation, du calendrier de votre installation et de l'année concernée. Un conseil transfrontalier, en France et en Espagne, reste recommandé avant toute décision engageante.
Les obligations déclaratives, des deux côtés
S'installer en Espagne ne fait pas disparaître la France de vos déclarations, et ajoute des obligations espagnoles. Voici les principales références à garder en tête ; elles évoluent et méritent une vérification chaque année.
Côté France
Selon votre situation, on retrouve la déclaration de revenus 2042, la 2047 pour les revenus de source étrangère, et la 3916 pour les comptes détenus à l'étranger. L'année du départ et le suivi d'éventuels revenus français restent des points sensibles à cadrer avec un professionnel.
Côté Espagne
En tant que résident, vous relevez en principe de la déclaration de revenus espagnole (Modelo 100). S'y ajoute le Modelo 720 dès que l'une des trois catégories d'avoirs détenus hors d'Espagne (comptes bancaires, titres et assurances, biens immobiliers) dépasse 50 000 €. Le calendrier est propre à l'Espagne : confirmez-le pour votre cas auprès de l'Agencia Tributaria ou d'un conseil.
Sources officielles à consulter
Pour vérifier ce qui s'applique à votre situation, appuyez-vous sur les textes officiels plutôt que sur les forums. Voici les références utilisées sur cette page, sans promesse d'exhaustivité.
Comment se passe le bilan
Avant toute décision, le plus utile est de poser à plat votre patrimoine et votre situation réelle entre les deux pays. Le premier échange sert à cadrer votre situation : il sert à clarifier vos questions et à vous orienter, pas à vous vendre un produit.
- 1
On cartographie votre patrimoine et votre résidence
Projet d'installation à Valencia, nature de vos revenus et de vos actifs (assurance-vie, immobilier, pensions, titres), nombre de jours dans chaque pays, foyer et centre des intérêts vitaux : on repère ce qui détermine votre résidence fiscale et vos leviers.
- 2
On identifie les sujets à creuser
Régime impatrié, traitement de l'assurance-vie, Modelo 720, répartition des revenus, succession, exit tax éventuelle : on cible, levier par levier, les points qui méritent une vérification approfondie pour votre cas.
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On vous oriente vers le bon professionnel
Pour les décisions engageantes, nous vous orientons vers un professionnel compétent en France et en Espagne. Notre rôle est de vous faire gagner du temps et d'éviter les erreurs évitables, pas de donner un conseil personnalisé à la place d'un expert.
À lire ensuite
Pour approfondir chaque levier de votre patrimoine d'expatrié français à Valencia, voici les pages détaillées du même univers.
Articles liés sur notre blog
Des articles à lire ensuite, choisis pour cette page.
Questions fréquentes sur le patrimoine des expatriés français
Qu'est-ce qui change vraiment pour mon patrimoine quand je deviens résident espagnol ?
Mon assurance-vie française est-elle toujours intéressante en Espagne ?
Le régime impatrié (loi Beckham) peut-il m'aider ?
Dois-je déclarer mes comptes français en Espagne ?
Et la succession et l'exit tax ?
Une donation à mes enfants est-elle taxée si je vis à Valencia ?
Vous gérez mon patrimoine à ma place ?
Faites le point sur votre patrimoine avant de partir
Un échange clair sur votre résidence fiscale, vos contrats, vos obligations déclaratives et les leviers à activer en tant qu'expatrié français en Espagne. Information générale, premier rendez-vous sur demande.
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Résident à Valencia depuis 2016. Fondateur de BeTranslated. 25 ans d'expérience en traduction, interprétation et SEO multilingue.
Mis à jour le 28 septembre 2026 par Michael Bastin