Assurance-vie et expatriation en Espagne : ce qui change pour le non-résident fiscal
L'assurance-vie est le placement préféré des Français. La vraie question quand on s'installe en Espagne : que devient votre contrat le jour où vous devenez non-résident fiscal français, puis résident fiscal espagnol ?
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Mis à jour le 30 juin 2026 par Michael Bastin
Garder son assurance-vie quand on s'installe en Espagne
Beaucoup de Français qui déménagent à Valencia croient qu'il faut clôturer leur assurance-vie. C'est faux dans la grande majorité des cas : vous pouvez conserver votre contrat français en devenant non-résident fiscal. Le contrat ne disparaît pas, mais son traitement fiscal, lui, peut changer une fois que vous êtes résident fiscal en Espagne.
Cette page donne des repères généraux pour 2026, en langage clair, sur ce qui peut bouger : la fiscalité des rachats, les prélèvements sociaux, la transmission et les obligations déclaratives. L'objectif n'est pas de remplacer un conseil, mais de vous aider à poser les bonnes questions avant d'en parler avec un professionnel.
Information générale, pas un conseil fiscal, juridique ou financier personnalisé. Les règles évoluent et chaque contrat est différent. Faites toujours vérifier votre situation par votre assureur et par un professionnel des deux côtés avant de décider quoi que ce soit.
Garder ou clôturer son contrat ?
Devenir non-résident fiscal français ne vous oblige pas à clôturer votre assurance-vie. Dans les faits, beaucoup d'expatriés conservent leur contrat français après leur installation en Espagne.
Le point de vigilance porte surtout sur les versements : certains assureurs limitent ou refusent les nouveaux versements des non-résidents, et les conditions varient selon votre pays de résidence. À vérifier directement avec votre assureur avant de partir, car cela peut influencer votre stratégie (continuer à alimenter le contrat français, le laisser tel quel, ou envisager une autre enveloppe). Un contrat luxembourgeois, réputé plus portable d'un pays à l'autre, est parfois évoqué dans ce contexte : nous le mentionnons à titre d'information, sans le recommander.
Six points à comprendre avant de décider
Voici les sujets qui reviennent le plus souvent quand un expatrié français à Valencia s'interroge sur son assurance-vie. Chacun mérite une vérification au cas par cas.
Vous pouvez garder le contrat
On peut conserver son assurance-vie française en s'expatriant : il n'y a pas d'obligation de clôture. Surveillez surtout la possibilité de continuer les versements en tant que non-résident, qui dépend de l'assureur et du pays.
Fiscalité des rachats côté espagnol
Une fois résident fiscal espagnol, les rachats et plus-values peuvent être imposés selon les règles espagnoles (revenus de l'épargne à l'IRPF, barème de l'ordre de 19 à 28 pour cent) plutôt que selon le régime français. L'abattement français après huit ans ne s'applique pas mécaniquement côté espagnol. À faire chiffrer.
Prélèvements sociaux (17,2 pour cent)
Les non-résidents affiliés à un autre régime de sécurité sociale de l'UE peuvent, selon la jurisprudence de Ruyter, être exonérés de CSG/CRDS sur certains gains. Situation à confirmer précisément selon votre affiliation.
Succession et bénéficiaires
L'avantage successoral de l'assurance-vie en France (capital hors succession, articles 990 I et 757 B du CGI) peut interagir avec l'impôt sur les successions et donations espagnol (ISD) dû par un bénéficiaire résident en Espagne. C'est un sujet complexe où un conseil est vivement recommandé.
Déclaration en Espagne (Modelo 720)
Un contrat d'assurance-vie français détenu par un résident fiscal espagnol peut être déclarable au Modelo 720. Les obligations déclaratives existent des deux côtés et évoluent : à vérifier chaque année.
La convention France-Espagne tranche
La convention fiscale France-Espagne détermine quel pays a le droit d'imposer quoi et évite la double imposition. C'est elle, et votre statut de résidence, qui fixent le cadre réel de votre contrat.
Aucun de ces points ne se règle de façon automatique : tout dépend de la date de votre contrat, de vos versements, de votre situation familiale et de l'année concernée. Faites valider votre cas avant d'agir.
Sources officielles à consulter
Pour vérifier les règles applicables à votre situation, appuyez-vous sur les sources officielles plutôt que sur des forums. Voici les trois références utiles, sans promesse d'exhaustivité.
- Convention fiscale France-Espagne
- BOFiP (assurance-vie)
- Agencia Tributaria (AEAT)
Comment se passe le bilan patrimonial offert
Avant toute décision, le plus utile est de faire le point sur votre situation réelle. Le premier échange est offert et sans engagement : il sert à clarifier vos questions, pas à vous vendre un produit.
- 1
On fait le point sur votre situation
Date de votre contrat, montant, projet d'installation à Valencia, pays d'affiliation sociale, bénéficiaires : on cartographie ce qui peut bouger côté français et côté espagnol.
- 2
On identifie les sujets à creuser
Versements en tant que non-résident, fiscalité des rachats, prélèvements sociaux, Modelo 720, transmission : on repère les points qui méritent une vérification approfondie pour votre cas.
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On vous oriente vers le bon professionnel
Pour les décisions engageantes, nous vous orientons vers un professionnel compétent des deux côtés. Notre rôle est de vous faire gagner du temps et d'éviter les erreurs évitables, pas de vous donner un conseil personnalisé à la place d'un expert.
À lire ensuite
Pour aller plus loin sur votre patrimoine et votre fiscalité d'expatrié français à Valencia, voici les pages utiles du même univers.
Questions fréquentes sur l'assurance-vie et l'expatriation
Dois-je clôturer mon assurance-vie française si je m'installe en Espagne ?
Comment sont imposés les rachats une fois résident fiscal espagnol ?
Les prélèvements sociaux de 17,2 pour cent s'appliquent-ils toujours ?
Mon assurance-vie est-elle à déclarer en Espagne ?
Et la transmission aux bénéficiaires ?
Vous gérez mon contrat à ma place ?
Faites le point sur votre assurance-vie avant de partir
Un échange clair sur ce que devient votre contrat français quand vous devenez résident fiscal espagnol. Information générale, premier rendez-vous offert et sans engagement.
Réserver un bilan patrimonial offertBilan patrimonial offert, sans engagement. Information générale, pas un conseil personnalisé.